课程背景： 企业离不开战略规划，而战略规划需要管理会计体系与财务思维构建。战略规划的执行，主要依靠年度经营计 划、预算预测、财务分析与滚动预测，并加以科学的绩效考核。 全面预算管理是企业有效落实经营计划，做出合理决策的重要管理会计工具。在 VUCA 时代，经营环境变现出 动荡、不确定、复杂与模糊的特征，而出色的财务团队可以帮助企业规避那些因缺乏预测和远见而带来的各种财务 问题，协助管理层制定公司的中短期经营计划，给出决策建议。与其他财务岗位相比，财务预算、财务分析与滚动 预测是管理会计在企业中最直接的应用，对于提升企业经营业绩与管理绩效有着重要作用。 本课程通过各种案例，学习战略规划与年度经营计划的各种工具与模型，并从实战的角度，学习全面预算管理 的落地，包括预算编制，预算的执行与控制，以及绩效考核等相关视角与知识，全面提升财务人员的能力素质，践 行业财融合，为管理层提供支持，最后为企业创造价值。 本课程也非常适合非财务管理者与企业高管，对于拓宽财务管理的思维与视野，增强业务经营与决策能力，都 有非常明显的帮助
课程介绍
授课对象：
企业管理层，各部门总监或经理
财务总监，财务经理
企业参与预算的财务人员与非财务人员
课程收益：
学习战略规划：通过案例学习战略地图、平衡积分卡、绩效指标库、竞争战略与产品组合策略
透视经营计划：掌握年度经营计划的要点，分解年度经营目标，用 OGSM 工具进行有效管理
全面预算落地：揭秘全面预算编制的技巧与要点，利用财务模型，实现预算的高效编制与落地
预算管理与控制：通过进度报告、财务分析、滚动预测与绩效考核，有效管理与控制预算的结果
课程大纲
第一部分：财务与战略规划
财务管理金字塔
战略规划、年度经营计划、预算管理、财务
分析与滚动预测的关系解析
战略规划地图的四大要素的解读
财务、客户、内部营运、员工发展
平衡计分卡（BSC）及其绩效指标库
案例：评价一般企业与零售业的经营能力，
最为重要的指标是哪一个？
战略规划的常用分析工具及案例
PEST 分析 - 宏观环境分析工具
PORTER 分析 - 行业的竞争环境分析工具
SWOT 分析 – 企业与对手的竞争能力分析
练习：选择分析工具，进行小组讨论与演示
企业竞争战略
成本领先、差异化与聚焦战略
应用案例：宜家马克杯、国瓷永丰源、格兰
仕/奥马/戴森/徕芬
产品组合策略
产品组合的广度、长度、深度与关联性
波士顿矩阵：明星、金牛、问题与瘦狗
矩阵思维应用：收入+盈利
战略规划的关键点与报告内容
第二部分：年度经营计划
年度经营计划与年度经营目标
确定年度经营目标的要求
具体化、数据化、日程化
年度经营目标的分解与设定
年度经营计划的管理工具—OGSM
目的、目标、策略与衡量
OGSM 工具的应用例子
练习：利用 OGSM 工具进行年度改善项目
的管理
课程大纲
第三部分：预算的编制与落地
全面预算的概念、作用、方法、要点与流程
预算会准确吗？预算是否要考核准确性？
预算是控制手段吗？是制造矛盾的链锁吗？
预算可以调整吗？最简单的调整方式是什么？
预算编制与成功落地的关键
一场成功的启动会议
一套详细的时间计划表
一个给力的预算组织
确定目标值与关键建设
理顺预算基础：会计科目、数据规则、编制
逻辑
提供各种模版，并开发完整的财务报表模型
全面预算管理的模块与落地应用
销售预算：业财融合的最佳体现
部门费用预算：降本增效的关键
资本支出预算：极大影响到投资与融资活动
演示：建立三大财务报表美妙关联的预算模型
第四部分：预算的执行与控制
预算执行与控制的的方式
各种进展报告：周报、月报与季度报及其例子
针对实际与预算差异的财务分析
销售差异分析的方法与模型
利润差异分析的思路与模型
毛利润率差异分析的模型
运营资金管理的模式与分析
财务报表分析的框架与思路
滚动预测的方案与模型
每周的快速预测
月度或季度滚动预测的 5 种方案
预算与绩效考核
绩效考核 KPI 的选择至关重要
选择 KPI 的工具—SMART 原则
KPI 要体现盈利能力与管理效率
小组讨论：快速诊断公司级别的 KPI
案例：央企、民企与外资的 KPI 差别巨大
分享：民营企业如何考核企业高管？
