预算不翻车：AI 驱动的企业零基预算与费用控制

学习人群

需要掌握 ZBB 全流程编制、动态追踪及 AI 工具应用，主导企业预算体系重构的财务经理、财务分析师、

预算专员等；

需理解如何分解业务活动、识别冗余成本，将预算与业务策略深度绑定的市场/销售/生产/研发/人力资源等

部门的负责人、项目经理

主要内容

1. 费用控制的必要性

2. 零基预算（ZBB）的核心逻辑

3. 零基预算的编制步骤

4. AI 工具编制预算与费用控制

4. 零基预算的动态追踪与调整

5. 实战演练

课程大纲内容

1. 费用控制的必要性

o 企业成本费用结构

o 现今企业费用管理的两大利器

o 传统预算的局限性 vs. 零基预算的优势

2. 零基预算（ZBB）的核心逻辑

o 零基预算的核心出发点

o 为什么要以零基预算为核心

o 什么样的业务和企业适合零基预算

o 三大核心原则

o 谈论话题：

 与增量预算的对比

 目前的零基预算状况

3. 零基预算的编制步骤

o 业务活动分解

 费用项目识别

业务活动拆解

成本费用分类

 工具及注意事项

o 必要性评估与优先级排序

 必要性评估

 排序

“必须保留” vs. “可优化/剔除”

o 资源分配

 基于优先级的分配资源

 消除目标差异的措施

 预算制定

 绩效目标

o 零基预算审批流程

4. 利用 AI 工具进行预算与费用控制

o AI 工具介绍

o 预算信息收集与预计

o 业务控制

5. 零基预算的实战演练

1. 模拟某部门费用场景，完成零基预算编制

 任务 1：分解业务活动

 任务 2：剔除冗余费用项

 任务 3：输出优先级预算方案

2. 成果展示、讨论与点评

6. 零基预算的动态追踪与调整

o 动态追踪的核心内容

o 动态调整的触发机制与策略

o 落地工具

o 动态追踪过程中常见问题与解决思路

o 动态追踪与调整的核心原则

7. 总结