在集团企业规模持续扩张、利润不断增长的背后，是否经常会遇到如下几个重要问题： 今天集团收入是多少？都是哪些收入？今天集团支出多少？都用到哪里去了？如果钱不够用？从哪里来？为什么经常在关键时刻出现帐面上有钱？实际却无钱可用的囧态；各子公司资金管理独立,一些公司现金流状况良好，一些却负债累累，资金占用和债务规模不断膨胀？企业资金管理将成为本课的主题。